Фабула дела
По статье 199 УК РФ доверителю предъявили обвинение в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере. Он не уплатил налоги с продажи импортных товаров, и следствие считало, что он не доказал сумму расходов на их приобретение.
Цели защиты
Адвокат поставил цель доказать невиновность доверителя в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере, ссылаясь на отсутствие подтверждающих документов. В ходатайстве попросил истребовать недостающую информацию из итальянских правоохранительных и оперативных органов, которые помогут опровергнуть гособвинение.
Защита по делу об уклонении от уплаты налогов: куда исчезли тысячи листов документов
В ходе судебного следствия адвокат изучал документы, предоставленные итальянскими властями, транспортные и таможенные документы Украины и документы, полученные в ходе оперативно-розыскной деятельности. Адвокат обнаружил, что в сопроводительных документах из правоохранительных органов Италии в каждом комплекте документов отсутствуют по два листа, что свидетельствует о том, что итальянские правоохранительные органы, направляя документы, после создания обложки отрывали ее и выбрасывали. Таким образом, в материалах дела отсутствовало 500 листов документации из Италии.
Кроме того, Александр Симонов обратил внимание на письма из органов оперативного сопровождения, где было указано о предоставлении следователю документов в определенном количестве. Адвокат подсчитал документы, которые оперативники направили в адрес следствия, и документы, находящиеся в материалах дела, и обнаружил, что в материалах дела отсутствует 2500 листов документации, соответствующих 10 томам информации.
Наконец, адвокат обратил внимание на то, что один и тот же товар, проходя через территорию Украины, оформлялся двумя таможенными декларациями, что привело к тому, что количество закупленного товара в два раза превышало установленное следствием. Александр знал, что таможенные органы Украины оформляют две ГТД: в пункте пересечения границы РФ и в центральной таможне г. Киева, при транзите импортного товара через территорию Украины.
Ходатайства и запросы, которые помогли прекратить дело
В ходе предварительного расследования были сделаны запросы в Италию, где закупался товар, и в Украину, через которую перемещался товар. Ответы показали, что доказательств оплаты закупаемого товара и таможенных деклараций, подтверждающих перемещение товара на сумму расходов, указанных в налоговых декларациях, нет. Следствие также запросило информацию о таможенных пунктах РФ, через которые товар был ввезен на территорию РФ.
В результате следствие установило, что доверитель закупил товара в два раза меньше, чем было заявлено в налоговых декларациях. Уголовное дело составляло 40 томов.
После ходатайства адвоката и получения дополнительных документов из Италии, государственное обвинение не смогло подтвердить свои доводы об уклонении доверителя от уплаты налогов. Адвокат подготовил расчет, подтверждающий закупку товара в двойном размере, и государственное обвинение не смогло опровергнуть его. Результатом было возвращение дела в прокуратуру для устранения процессуальных нарушений, после чего дело закрыли.
Адвокат Александр Симонов проведет первое открытое занятие курса "Как выиграть уголовное дело по экономическому преступлению", где подробно расскажет об основных ошибках адвокатов в работе по экономическим преступлениях и как выигрывать дела в условиях, когда нет оправдательных приговоров”.
