Доверителя обвинили в уклонении от уплаты налогов

Фабула дела

По статье 199 УК РФ доверителю предъявили обвинение в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере. Он не уплатил налоги с продажи импортных товаров, и следствие считало, что он не доказал сумму расходов на их приобретение.

Цели защиты

Адвокат поставил цель доказать невиновность доверителя в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере, ссылаясь на отсутствие подтверждающих документов. В ходатайстве попросил истребовать недостающую информацию из итальянских правоохранительных и оперативных органов, которые помогут опровергнуть гособвинение.

Защита по делу об уклонении от уплаты налогов: куда исчезли тысячи листов документов

В ходе судебного следствия адвокат изучал документы, предоставленные итальянскими властями, транспортные и таможенные документы Украины и документы, полученные в ходе оперативно-розыскной деятельности. Адвокат обнаружил, что в сопроводительных документах из правоохранительных органов Италии в каждом комплекте документов отсутствуют по два листа, что свидетельствует о том, что итальянские правоохранительные органы, направляя документы, после создания обложки отрывали ее и выбрасывали. Таким образом, в материалах дела отсутствовало 500 листов документации из Италии.

Кроме того, Александр Симонов обратил внимание на письма из органов оперативного сопровождения, где было указано о предоставлении следователю документов в определенном количестве. Адвокат подсчитал документы, которые оперативники направили в адрес следствия, и документы, находящиеся в материалах дела, и обнаружил, что в материалах дела отсутствует 2500 листов документации, соответствующих 10 томам информации.

Наконец, адвокат обратил внимание на то, что один и тот же товар, проходя через территорию Украины, оформлялся двумя таможенными декларациями, что привело к тому, что количество закупленного товара в два раза превышало установленное следствием. Александр знал, что таможенные органы Украины оформляют две ГТД: в пункте пересечения границы РФ и в центральной таможне г. Киева, при транзите импортного товара через территорию Украины.

Ходатайства и запросы, которые помогли прекратить дело

В ходе предварительного расследования были сделаны запросы в Италию, где закупался товар, и в Украину, через которую перемещался товар. Ответы показали, что доказательств оплаты закупаемого товара и таможенных деклараций, подтверждающих перемещение товара на сумму расходов, указанных в налоговых декларациях, нет. Следствие также запросило информацию о таможенных пунктах РФ, через которые товар был ввезен на территорию РФ.

В результате следствие установило, что доверитель закупил товара в два раза меньше, чем было заявлено в налоговых декларациях. Уголовное дело составляло 40 томов.

После ходатайства адвоката и получения дополнительных документов из Италии, государственное обвинение не смогло подтвердить свои доводы об уклонении доверителя от уплаты налогов. Адвокат подготовил расчет, подтверждающий закупку товара в двойном размере, и государственное обвинение не смогло опровергнуть его. Результатом было возвращение дела в прокуратуру для устранения процессуальных нарушений, после чего дело закрыли.

Адвокат Александр Симонов проведет первое открытое занятие курса #nbsp;"Как выиграть уголовное дело по экономическому преступлению", где подробно расскажет об основных ошибках адвокатов в работе по экономическим преступлениях и как выигрывать дела в условиях, когда нет оправдательных приговоров”.

2023-04-25 14:48 Новости